Соц-защита.рф

Любой официально трудоустроенный гражданин при приобретении жилого помещения может вернуть долю лично накопленных средств, в размере, составляющем налог типа «подоходный». Этот аспект контролируется 220 статьёй Налогового кодекса.

При наличии официально оформленных отношений трудового характера, при приобретении абсолютно любого жилья, допускается возврат налога (до 13% от затраченных на покупку). Рассмотрим подробнее, какие документы необходимы для оформления налогового вычета за квартиру, куда обращаться с ними, и какие предпринимать действия в дальнейшем.

Когда оформляется налоговый вычет за квартиру

Собрав все положенные документы, законодательно допускается вернуть часть личных средств, потраченных на:

Оплату процентов, начисленных в результате оформления ипотечных обязательств.
Строительство жилого помещения.
Непосредственную приобретение жилого помещения.
Покупку соток земли, для дальнейшего проектного строительства, или с уже имеющимся домом.
Отделку и ремонт приобретенного жилища (покупка на первичном рынке).

Личные средства не подлежат частичному возврату, если квартира была продана взаимозависимым гражданином (родителем, ребенком, супругом, сестрой, бабушкой, работодателем, и т.д.), либо подобное право уже использовалось гражданином ранее.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры, обязательно наличие гражданства РФ, расположение приобретаемого недвижимого объекта в России, использование сбережений личного характера, либо оформление ипотеки, а также наличие акта о приёме-передаче (если приобретение располагается в новострое).

Когда процедуру приобретения осуществили после 2014 года, и стоимость приобретаемого объекта при этом составила менее 2 000 000 р., при наличии остатка, допускается перенести его на прочие жилые объекты.

Способы расчётов налогового вычета на квартиру

Итоговая выплата, подлежащая возврату, регулируется тем, сколько было ранее уплачено налоговых отчислений, и сколько денег было затрачено из личных накоплений для получения права стать собственником недвижимого имущественного объекта. В процентном соотношении при предоставлении документов для налогового вычета за квартиру, возвращаются 13% ( от 2 000 000 р). А именно, максимальный возврат – это 2 миллиона х 0.13 = 260 000 р.

При осуществлении сделки до 2008, максимум для расчётов – 1 миллион. Возврату подлежат только те деньги, которые были отчислены в налоговую ранее, от официальной заработной платы. Допускается оформление возврата за несколько лет, пока сумма не будет получена полностью. При оформлении ипотечного кредита ранее 2014, возвратные ограничения отсутствуют. Если такой кредит оформили позднее 2014, размер средств, которые доступны к получению, ограничивается 3 000 000 р. ( максимум – 390 тысяч).

Если квартира покупалась при официально зарегистрированных брачных отношениях, право получить деньги имеет каждый член семьи – совладелец покупки.

Разберём на примере, сколько именно составит налоговый вычет при покупке квартиры, после сбора документов:

В 2017 г. Сверчковым была оформлена в качестве собственности двухкомнатная квартира стоимостью 4,5 млн р. За 2017 г. его суммарный доходный уровень, состоящий из заработной платы, составил 800 000 р. Из неё Сверчкову удержали налог соответствующей суммой 104 000 р. К возврату полагается 2 миллиона х 0.13 = 260 000 р. Но в 2017 г. Сверчков получит деньги частично, в размере 104 000 р., 156 000 перейдут к возврату на годы вперёд.

Положенное к возврату считает непосредственно плательщик, а ФНС осуществляет проверку расчётов. На получение затраченных средств влияют следующие факторы:

Год, в который появилось право использовать данную привилегию.
Факт использования вычетной привилегии ранее.
Количество собственников.
Применение государственных поддерживающих мер (маткапитала, прочих субсидий).
Наличие обязательств по кредиту ипотечного типа, и своевременное их исполнение.
Наличие заявления о желании воспользоваться вычетным правом ранее.
Сумма уже выплаченных денег.
Размер остатка на данный момент времени.
Срок, в течение которого подавалась заявка.
При расположении покупки в доме типа «новострой» – ремонтные расходы.

Сколько налоговых вычетов при покупке квартиры допускается оформить

Подать документы для налогового вычета за квартиру позволяется единожды (если покупка зарегистрирована до 2014 года, независимо от её стоимости). К примеру, гражданин Поздняков в 2012 году купил жилое помещение формата «студия» за 1 300 000 р, и получил вычетные деньги. В 2019 он снова приобрёл дом, за 4 700 000 р, однако, повторно получить деньги на новое жилье он уже не сможет. Но если бы он взял дом в ипотеку, то ему бы удалось оформить вычет на начисленные проценты.

Если жильё приобреталось после 2014 года, а подобным правом до этого не пользовались, то воспользоваться им можно будет более одного раза, однако, общая компенсация к выдаче не будет превышать 260 000 р.

Частичный возврат средств

Вернуть персональные накопления, израсходованные с целью такой покупки, можно следующими способами. Первый, наиболее часто используемый – с помощью ФНС, возвращающей сумму за календарный год, либо за прошедшие несколько лет одним платежом.

Второй – обратившись к работодателю, на которого собственник трудится в данный момент времени. Однако, при выборе данного способа, средства не возвращаются, а прекращается удержание подоходных отчислений.

Для возврата средств, необходимо, в первую очередь, собрать документы для налогового вычета за квартиру,с заверением их копий. Базовый их перечень состоит из:

Справки 2-НДФЛ. Выдаётся бухгалтерией, а также непосредственно работодателем. Если у работника было несколько мест официального трудоустройства, документ следует взять в бухгалтерии каждого из них.
Декларация формы 3-НДФЛ (подаётся в оригинале в ФНС).
Удостоверение, подтверждающее личность.
Заявление с просьбой возврата средств.
Реквизиты для перевода компенсационных выплат.
Документ о факте совершения сделки.
Справки, подтверждающие, что покупка оплачена.
ЕГРН-выписка, подтверждающая зарегистрированное собственническое право.
Акт, удостоверяющий приём-передачу жилого помещения.
ИНН (как правило, указывается в подаваемой декларации).

Помимо основных, нужно будет подготовить дополнительные подтверждающие бумаги:

Затем нужно заполнить все перечисленные выше документы, согласно установленным образцам, и передать документальный пакет в ФНС, лично, либо воспользовавшись почтовой службой.

После того, как все документы отправлены, проходит период ожидания проверочной процедуры. Невыездная проверка производится на протяжении трёх календарных месяцев. Через 10 дней, после того, как проверка будет завершена, придёт сообщение с информацией о принятом решении (согласие в перечислении денег, либо отказ). При положительном результате, необходима подача заявления о начислении возврата (если оно не подавалось на предыдущих этапах). Поступление денег на счёт производится в месячный срок.

Подготовка документов для налогового вычета за квартиру при помощи электронных сервисов

Для упрощения процесса подготовки документов для налогового вычета за квартиру, существуют несколько электронных порталов, услуги которых позволяют сэкономить время. При необходимости получить вычет по месту трудоустройства, подача заявления для использования данного права доступна на портале “налог.ру” через личный кабинет. Заполнять декларацию в подобном случае нет необходимости.

Также доступно использование портала Госуслуги. Возможности данного сервиса позволяют заполнить и подать 3-НДФЛ декларацию. Но без наличия подтверждённой учётной записи пользователя портала, провести подобную процедуру невозможно.

Заверение копий документов для налогового вычета за квартиру

Согласно законодательному регулированию, копии, прилагаемые к бланку заявления, необходимо заверить в личном самостоятельном порядке, либо при помощи нотариуса. Для самостоятельной процедуры заверения копий документов для налогового вычета за квартиру, следует на каждой странице вручную указать, что копия верна, заверить страницу личной подписью с датой её расшифровки. При таком оформлении копий, обращаться к нотариусу за дополнительным заверением не понадобится.

Налоговый вычет за квартиру и маткапитал

Если при оформлении сделки оплата производилась с помощью поддерживающей программы маткапитала, предусмотренной государством, частичный возврат с сертификационной суммы получить невозможно. Средства сертификата вычитаются из собственных денег, потраченных на покупку, и при заполнении документов для налогового вычета за квартиру, расходами будет считаться полученная разница. Именно с неё возвращаются деньги.

В какие сроки доступна подача документов для налогового вычета за квартиру

Бывают случаи, когда с момента покупки прошло 3 года и более, а деньги по праву вычета не были получены новым владельцем жилья. Законодательно допускается подать документы для налогового вычета за квартиру впоследствии.

Законодательством не ограничиваются и не регулируются сроки сбора и отправки в ФНС документов такого типа. Однако, возврат средств допускается только за трёхлетний период. Подавать в ФНС документы для налогового вычета за квартиру допускается с года, в который был получен акт, подтверждающий передачу жилого помещения (при долевом участии/инвестировании в находящуюся в процессе постройки недвижимую собственность), либо с момента вступления в силу документов, подтверждающих собственническое право (в прочих случаях).

А когда имеется ипотечный договор, возвратное право возникает на размеры процентов в том числе. Порядок возврата средств следующий: сначала – за стоимость непосредственно самого жилого помещения, а потом – за начисленные проценты.

Заключение

Данное право предоставляет возможность частично получить потраченные ранее средства, которые были израсходованы на недвижимую покупку. Подать документы для налогового вычета за квартиру правоуполномочено лицо, находящееся в трудовых отношениях официального характера. Предельная сумма средств, которые допускается вернуть – 260 000 р. Она меняется в большую, или меньшую сторону, в зависимости от перечисленных ранее налогов. Если квартиру приобретают супруги, каждый может использовать своё право на возврат финансов. Однако, если один из них оформлен как предприниматель индивидуального типа, освобождённый от стандартного налога, либо ведущий свою деятельность с помощью патента, права на получение средств не возникнет. Если куплено жилое помещение, нуждающееся в дальнейшей отделке, в сумму к вычету позволительно включить ремонтные расходы. Если покупка оформлялась при помощи ипотечного кредитования, сумма к возврату распространяется как на полную сумму стоимости покупки, так и на начисленные проценты. Деньги доступны к получению в твёрдой сумме, непосредственно в ФНС, либо у нанимателя собственника жилья (путём освобождения от обязательства платить 13% налог). Следует учесть, документы для налогового вычета за квартиру можно подать не только тому, кто её покупает, но и тому, кто продаёт. Если жилое помещение в собственности меньше, чем 3 года, а с 2016 – меньше, чем 5 лет, с вырученных финансов платится стандартный 13% налог. А затем, с этой суммы оформляется вычет.

Процедура оформления необходимых деклараций упрощается, благодаря электронным порталам, позволяющим грамотно заполнить и подать нужные документы в онлайн-режиме.